Balances comptables

Balances comptables

Une distinction est faite entre les balances historiques (périodiques) et la balance instantanée (courante).

• Balances historiques (annuelle ou périodique) : Calculées à une date donnée, elles fournissent un état figé des comptes et servent notamment à la validation des comptes lors d’une clôture de période ou d’exercice.
• Balance courante (CurrentBalance) : Mise à jour en temps réel, elle reflète l’état actuel des comptes à chaque écriture comptable.

Lorsqu’une écriture est validée :

• La CurrentBalance est mise à jour via les CurrentBalanceLines correspondant aux comptes affectés.
• Si aucune ligne de balance n’existe pour un compte donné, elle est automatiquement créée.

Les account entries suivent un processus transactionnel et passent par trois statuts :

1. Pending : En attente de validation.
2. Validated : Écriture finalisée et impactant la balance.
3. Cancelled : Écriture annulée avant validation.

Une fois une account entry validée, elle ne peut plus être annulée. Toute correction nécessite une contre-passation par une nouvelle écriture.